一、基本情况

（一）部门概况

昆明市商务局是昆明市人民政府工作部门，加挂昆明市人民政府口岸办公室牌子。主要负责推进全市流通产业结构调整，重要消费品储备管理和市场调控，国内、赴国（境）外举办各种商贸交易会、展览会、展销会等工作。下设16个内设机构和公益一类事业单位2个。实有人员编制91人，在职在编实有人员90人。

（二）预算批复及执行情况

2023年，批复市商务局年初预算收入9,494万元，其中：一般公共预算收入8,656万元、上年结转结余838万元。预算支出9,494万元，其中：基本支出2,356万元，项目支出7,138万元。

2023年，市商务局决算收入12,826万元，其中：一般公共预算收入10,704万元，年初结转和结余2,122万元。决算支出11,264万元，其中：基本支出5,173万元，项目支出6,091万元，年末结转和结余1,561万元。

二、绩效评价结论

昆明市商务局2023年部门整体绩效评价得分75.33分，评价等级为“中”。

评价认为：2023年昆明市商务局围绕省商务厅、市委、市政府对商贸领域的重要部署和下达的目标任务制定工作计划，全力抓好消费恢复、产业发展、物流畅通、外贸增长、环境优化等重点工作，商务经济运行总体平稳，为推动全市商务经济发展作出一定贡献。但存在部分重要指标任务未完成，部门履职效益待提高；绩效目标导向不足，编报质量待提高；少数项目预算执行支出进度较慢，个别项目资金绩效难以实现；财务、固定资产管理工作需加强等问题。

三、存在的主要问题

（一）部分重要指标任务未完成，部门履职效益待提高

如：社会消费品零售总额任务数3,723.79亿元、增速达到10%，实际完成数3,574.28亿元、增速为5.50%；批发业、住宿业、餐饮业销售额（或营业额）增速目标任务分别需达到12%、25%、20%，实际完成增速分别为6%、22.30%、17.60%，社会消费恢复不及预期；货物进出口额目标任务数2,400亿元、增速达到20.20%，实际完成数1,345.29亿元、增速为-27.60%，外贸发展放缓。

（二）绩效目标导向不足，编报质量待提高

2023年度部门整体预算绩效年度目标为部门日常部分工作的简单罗列，未结合部门职能职责、重点工作任务和工作计划进行提炼总结，梳理提出预算绩效核心指标，不能准确反映部门年度重点工作任务预计的产出和效果。

（三）少数项目预算执行支出进度较慢，个别项目资金绩效目标难以实现

1.少数项目预算执行支出进度较慢。如：2023年省级境外罂粟替代种植发展专项资金项目、（市本级）口岸建设专项资金项目预算执行进度分别为0%、4.85%。

2.个别项目资金绩效目标难以实现。昆明市商务局根据协议约定于2023年2月拨付昆明南亚东南亚进口商品商贸有限公司“永不落幕的南博会”项目首付款1,000万元，待协议明确的绩效目标全部完成后再拨付500万元。截至考核周期结束，主要考核指标“完成贸易额2亿美元”，实际完成指标远远低于目标值。

（四）财务、固定资产管理等工作需加强

存在往来款项长期挂账未及时清理，费用列支无依据、依据不足、不规范，固定资产卡片信息填写不完整、不规范，房屋产权变更划拨工作推进较慢、政府购买服务实施不规范等问题，如：存在多笔账龄15年以上其他应收款；于2017年批准的公房资产划拨、产权变更事宜截至2023年12月31日仍未完成；部分政府购买服务项目实施日期早于计划批准日期等。

四、建议

（一）积极采取措施，努力提高部门履职效益

一是部门应积极采取措施，保持社会消费平稳增长态势，持续开展促消费活动，积极采取措施稳住大宗商品消费，支持优势产业发展，大力开展县域商业体系建设行动，推进农村消费提质扩容等。二是部门应积极采取措施促进对外贸易提质增效，研究出台政策措施推动加工贸易发展，加快推动二手车出口试点城市建设，推进磨憨国家进口贸易促进创新示范区建设，积极引导企业开拓国际市场等。

（二）完善目标管理，提升绩效目标编报质量

部门应结合部门职能职责、重点工作任务和工作计划等，对部门整体绩效目标、指标进行总结提炼，设置部门重点、核心目标和绩效指标，加强与上级部门、部门内部等的沟通交流，提升部门整体支出绩效目标编报质量。

（三）做实项目提高执行进度，加强项目跟踪促进目标实现

一是科学合理编制项目预算，确保项目执行顺畅，切实加快支出进度；建立健全本部门预算执行考核机制，提高预算执行质量；转变预算管理理念，跨年度支出项目由一次安排、分年执行向依据需求、分年安排转变。二是加强项目绩效跟踪管理，对过程中出现绩效偏差时应及时纠偏。

（四）对照发现问题，加强财务及资产等方面管理

一是及时对长期挂账往来款项进行清理。二是对无依据报销的加班餐费进行核实后退回，完善费用报销依据，加强费用报销审批。三是严格按照相关规定，规范财务核算及费用经济分类。四是组织对资产进行盘点清查，完善更新资产系统信息，保证账实、账卡、账账相符。五是加快房屋产权变更划拨工作进度，尽快将目前单位未使用管理的房屋产权进行变更。六是严格执行政府购买服务相关制度，完善内部管理。